Jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą w 2025 r. — przewodnik krok po kroku
zespół BazaPrawa | 23 listopada 2024
Skrót: W 2025 r. rejestracja JDG wciąż odbywa się przez wniosek CEIDG-1, ale pojawiają się dwie istotne nowości: – obowiązek podawania kodów PKD 2025 już przy pierwszym wniosku, – zaktualizowany formularz CEIDG-1 (wersja z 28 listopada 2024 r.). Poniżej kompletny proces – od sprawdzenia limitu działalności nierejestrowanej po pierwszą fakturę w systemie KSeF.
0. Czy w ogóle musisz się rejestrować?
Jeśli Twoje miesięczne przychody nie przekraczają 75 % minimalnego wynagrodzenia (3 499,50 zł w 2025 r.) i nie prowadziłeś firmy przez ostatnie 60 mies., możesz działać jako "działalność nierejestrowana". Rejestracji w CEIDG dokonujesz dopiero po przekroczeniu limitu lub dobrowolnie wcześniej.
1. Przygotuj dane przed wnioskiem
| Element | Wskazówki 2025 |
|---|---|
| Nazwa firmy | Imię i nazwisko + ewentualny dodatek (np. "Jan Nowak LexTech"). Sprawdź czy nazwa nie koliduje z cudzym znakiem towarowym. |
| Adres i forma kontaktu | Możesz wskazać wirtualne biuro, ale pamiętaj o bieżącym odbiorze korespondencji. |
| Kody PKD 2025 | Od 1 stycznia 2025 obowiązuje nowa klasyfikacja; CEIDG wymaga podania kodów już w nowym formacie. |
| Forma opodatkowania | Skala (12/32 %), liniówka 19 % lub ryczałt (atrakcyjny m.in. dla IT/B2B). |
| Preferencje ZUS | "Ulga na start" 6 mies. 0 zł składek społecznych + preferencyjny ZUS (30 % płacy min., czyli podstawa 1 399,80 zł). |
2. Złóż wniosek CEIDG-1
- Wejdź na biznes.gov.pl i zaloguj się profilem zaufanym lub e-dowodem.
- Wybierz "Zarejestruj działalność" ➜ system podpowie aktualny formularz CEIDG-1 (wersja 28.11.2024).
- Uzupełnij:
- dane osobowe,
- nazwę firmy i adresy,
- główny + poboczne kody PKD 2025,
- planowaną datę rozpoczęcia (może być dzień złożenia).
- W sekcji "Zgłoszenia do urzędów" zaznacz:
- wybraną formę opodatkowania,
- metodę opłacania zaliczek (miesięcznie/kwartalnie),
- zgłoszenie do ZUS (kod 05 10 00).
- Wyślij wniosek online lub podpisz i złóż w urzędzie gminy.
Co dzieje się automatycznie?
- Nadany zostaje NIP i REGON.
- ZUS otrzymuje zgłoszenie do ubezpieczeń.
- US wie, jak będziesz rozliczał podatek PIT.
3. Zgłoś się (opcjonalnie) do VAT
- Limit zwolnienia: 200 000 zł przychodu rocznie (bez zmian na 2025).
- Dobrowolne zgłoszenie na formularzu VAT-R (można go dodać w tym samym panelu CEIDG).
- Rejestracja do VAT UE (VIES) – jeżeli kupujesz lub sprzedajesz usługi wewnątrz-unijne.
4. Załóż firmowy rachunek bankowy
Choć przy JDG nie jest obowiązkowy, konto firmowe ułatwia rozliczenia z fiskusem i ZUS. Podaj jego numer do US i ZUS przez aktualizację CEIDG-1.
5. Pierwsze zgłoszenia do ZUS
| Termin od startu | Co zrobić |
|---|---|
| 7 dni | Zweryfikuj, czy ZUS poprawnie przyjął zgłoszenie (kod 05 10 00 lub 05 70 00 przy uldze na start). |
| 10-ty lub 20-ty dzień m-ca | Opłać składki (20-ty dla osób bez pracowników). |
Kwoty preferencyjne (podstawa 1 399,80 zł) podaj we własnym pierwszym ZUS DRA.
6. Prowadź księgowość i przygotuj się na KSeF
- Mała księgowość – dla podatku liniowego i skali prowadzisz KPiR; przy ryczałcie ewidencję przychodów.
- Od 1 lutego 2026 e-faktury w KSeF będą obowiązkowe dla wszystkich JDG – już teraz warto wybrać program z obsługą FA(3) i kodem QR.
7. Dodatkowe rejestry i obowiązki (jeśli dotyczą)
| Rejestr/obowiązek | Kiedy potrzebny? |
|---|---|
| BDO (odpady/opakowania) | Sprzedajesz towary w opakowaniach lub wytwarzasz odpady. |
| Rejestr beneficjentów rzeczywistych (CRBR) | Tylko dla spółek – JDG zwolniona. |
| Sanepid / koncesje | Gastronomia, alkohol, transport itd. |
8. Check-lista "po starcie"
- Powiadom kontrahentów o numerach NIP, REGON, rachunku bankowym.
- Zamów e-podpis lub mObywatel jeśli będziesz wysyłać JPK-V7 lub obracać e-fakturami.
- Wprowadź RODO (rejestr czynności przetwarzania, klauzule informacyjne).
- Zapisz kalendarz podatkowy: zaliczki PIT, ZUS, ewentualnie VAT-UE/JPK.
Najczęstsze pytania (FAQ)
Czy mogę wybrać datę rozpoczęcia "wstecz"? Nie. Data rozpoczęcia może być "dziś" lub przyszła (maks. 30 dni naprzód).
Ile trwa nadanie NIP/REGON? Przy wniosku online zwykle < 24 h; urząd gminy wysyła dane następnego dnia roboczego.
Czy muszę aktualizować kody PKD po zmianie zakresu usług? Tak, od 2025 r. każda aktualizacja CEIDG wymusza kody PKD 2025 – masz na to 2 lata, ale system i tak poprosi o zmianę przy pierwszej korekcie.
Podsumowanie
Rejestracja jednoosobowej działalności w 2025 r. to wciąż najprostszy sposób na legalne świadczenie usług lub sprzedaż produktów w Polsce. Kluczowe jest:
- Przygotowanie (nazwy, PKD 2025, forma opodatkowania, ulgi ZUS).
- Jedno okno CEIDG-1 – wniosek online załatwia NIP, REGON, ZUS i US.
- Kontrola terminów (składki ZUS, podatki, e-faktury KSeF).
Z tą listą kroków założysz firmę bez zbędnych kolejek i wejdziesz w 2025 r. z uporządkowanymi formalnościami. Powodzenia!